I Piani individuali di risparmio (Pir) sono stati introdotti con la legge di Bilancio 2017. Guardando il video vediamo che l'obiettivo è di canalizzare il risparmio delle famiglie verso investimenti produttivi di lungo termine offrendo loro importanti vantaggi fiscali. I risparmiatori, persone fisiche, che indirizzano le loro risorse verso strumenti finanziari di imprese industriali e commerciali italiane ed europee radicate nel territorio italiano, beneficeranno dell’esenzione dalle imposte dei proventi derivanti da tali investimenti. Sarà però necessario mantenere l’investimento per almeno cinque anni.
Come funziona quindi?
I PIR sono proposti e gestiti da società di gestione del risparmio (SGR) ma potranno essere anche di natura assicurativa o inseriti nell’ambito del risparmio
amministrato e sono riservati alle persone fisiche.
Vediamo le caratteristiche principali:
- Ogni singolo PIR, dev'essere mantenuto almeno 5 anni per godere delle agevolazioni
- Non può superare i 30mila euro annuo di investimento
- Un singolo investitore non può superare i 150mila euro di investimento in piani individuali di risparmio
... ed i vantaggi:
- l'investitore non paga imposte sul capital Gain (quindi nessuna tassa su guadagni e dividendi)
- L'investimento sotto PIR è esente da tasse di successione
In cosa può investire un PIR?
- Il 21% del valore complessivo del patrimonio di un Pir deve essere investito in mid e small cap, ossia società di media e piccola capitalizzazione.
- In ciascun anno solare di durata del piano, devono essere investiti, per almeno il 70% del valore complessivo, in strumenti finanziari, anche non negoziati in mercati regolamentati o nei sistemi multilaterali di negoziazione, emessi o stipulati con imprese che svolgono attività diverse da quella immobiliare, residenti nel territorio dello Stato o in Stati membri dell'Unione europea.
- Il 30% del valore complessivo può essere investito in strumenti finanziari di imprese diverse da quelle inserite nell'indice Ftse Mib di Borsa italiana o in indici equivalenti di altri mercati regolamentati.
Per chi rappresenta una opportunità?
- Per tutti gli investitori che vogliono ottimizzare la tassazione sulle successioni.
- Per chi ha una visione di crescita positiva sull'Italia e vuole parteciparvi con fiscalità agevolata.
- Per chi intende accumulare capitale di lungo periodo, godendo di importanti sgravi fiscali.
- Come componente di diversificazione in percentuale ridotta all'interno di patrimoni importanti.
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