Mit dem Stabilitätsgesetz 2017 wurden sogenannte individuelle Sparpläne eingeführt ("PIR" - Piani individuali di risparmio). Da es sich um ein italienisches Gesetz handelt, gibt es dazu momentan nur Material in Italienisch. Das Video gibt eine gute Übersicht darüber - im Artikel erläutere ich die einzelnen Punkte nochmals auf Deutsch.
Das ausgewiesene Ziel ist die Ersparnisse der Familien in langfristige Anlagen zu lenken, welche gleichzeitig interessante Steuervorteile bringen. Die Sparer (nur Personen - keine Firmen) kommen dadurch über die Anlage in den Genuss der Steuerbefreiung auf erzielte Gewinne.
Welche Grundregeln muss man befolgen?
Individuelle Sparpläne werden z.B. von Fonds-Gesellschaften angeboten und verwaltet, können aber auch in Form einer Versicherung oder direkt abgeschlossen werden.
Die wichtigsten Eigenschaften:
- Jeder einzelne Sparplan ist nominell und muss mindestens 5 Jahre beibehalten werden um die Steuervorteile zu bekommen.
- Es gibt ein jährliches Limit von zusätzlichen Anlagen von maximal 30 000€.
- Die Gesamtsumme von 150 000€ darf nicht überschritten werden (z.B. 30.000€ Anlage pro Jahr für 5 Jahre).
… und die Vorteile:
- Der Anleger bezahlt keine Steuern auf die erzielten Gewinne und Dividenden.
- Individuelle Sparpläne sind von der Erbschaftssteuer befreit.
In welche Anlagen investiert ein individueller Sparplan?
- 21% des Gesamtwertes werden in kleine und mittlere italienische Kapitalgesellschaften (Mid and Small cap) investiert.
- Über das Jahr verteilt müssen mindestens 70% des Gesamtwertes in Anlagen von Unternehmen mit Sitz in Italien oder einem anderen Europäischem Staat investiert sein. Die Unternehmen dürfen nicht im Immobiliensektor tätig sein.
- 30% des Gesamtwertes können in Unternehmen investiert werden, die nicht am italienischen Börsenindex Ftse Mib oder ähnlichen Märkten notiert sind.
Wer sollte diese interessante Gelegenheit nutzen?
- Jene, die ein positives Wachstum Italiens sehen, und deshalb diese Chance auf Steuervorteile nützen möchten.
- All jene, welche die Steuerbefreiung auf Erbschaften mit in die Finanzplanung einfließen lassen möchten.
- Wer langfristige Sparziele verfolgt und dabei Steuervorteile beanspruchen möchte.
- Bei größeren Vermögen im Rahmen der Diversifikation um einen geringfügigen Teil des Vermögens steuerlich optimiert anzulegen.
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